Saat perusahaan membayar ke luar negeri, apakah Anda yakin perlakuan pajaknya sudah tepat?
Pembayaran royalti, bunga pinjaman, dividen, atau jasa kepada pihak luar negeri sering terlihat sederhana. Sampai muncul pertanyaan: penghasilan ini masuk pasal yang mana? Negara mana yang berhak memajaki? Tarif apa yang dapat digunakan? Dokumen apa yang perlu disiapkan?
MASTERING TAX TREATY 2026 membantu Anda memahami Persetujuan Penghindaran Pajak Berganda (P3B) secara terstruktur—dari fondasi konsep hingga persoalan penerapannya.
Ditulis oleh Raden Agus Suparman dan diterbitkan oleh Botax Consulting Indonesia, buku ini ditujukan bagi staf pajak perusahaan, konsultan pajak, serta mahasiswa perpajakan yang ingin memperkuat kemampuan analisis pajak internasional.
16 bab pembahasan • Ringkasan tarif P3B Indonesia • Checklist dokumentasi klaim manfaat P3B • Format ebook PDF
👉 BELI EBOOK MASTERING TAX TREATY 2026
Lihat harga dan lanjutkan pembelian di halaman produk.
Mengetahui Tarif Saja Belum Cukup
Anda menemukan tarif dalam tax treaty. Tetapi pekerjaan belum selesai.
Masih ada status domisili penerima penghasilan yang perlu diperiksa. Ada klasifikasi penghasilan yang perlu dianalisis. Ada persyaratan administratif, beneficial ownership, serta ketentuan antipenyalahgunaan yang perlu dipahami.
Perubahan melalui Multilateral Instrument (MLI) juga membuat pembacaan naskah P3B membutuhkan perhatian lebih.
Jika Anda pernah menghadapi pertanyaan berikut, buku ini relevan untuk Anda:
- “Pembayaran ini termasuk royalti atau laba usaha?”
- “Apa implikasinya jika pihak luar negeri memiliki BUT di Indonesia?”
- “Apakah penerima pembayaran merupakan beneficial owner?”
- “Bagaimana membaca P3B yang telah dimodifikasi oleh MLI?”
- “Apa peran SKD atau Form DGT dalam klaim manfaat P3B?”
- “Bagaimana memahami penyelesaian pajak berganda melalui MAP?”
Buku ini membantu Anda membangun urutan berpikir: memahami transaksi, membaca pasal, menilai persyaratan, dan menyiapkan dokumentasi.
Bangun Kemampuan yang Berguna dalam Pekerjaan
Membaca tax treaty dengan lebih terarah
Pelajari struktur P3B, perbedaan pendekatan OECD Model dan UN Model, serta cara membaca pasal demi pasal. Anda memperoleh fondasi untuk memahami hubungan antara ketentuan domisili, jenis penghasilan, dan pembagian hak pemajakan.
Menganalisis pembayaran lintas negara
Perkuat pemahaman mengenai dividen, bunga, royalti, laba usaha, dan keuntungan pengalihan harta. Pembahasannya membantu Anda mengenali isu yang perlu diperiksa sebelum menentukan perlakuan pajak.
Memahami syarat memperoleh manfaat P3B
Dalami beneficial ownership, pengujian substansi, Limitation on Benefits (LOB), dan Principal Purpose Test (PPT). Kenali persoalan yang dapat memengaruhi kelayakan klaim manfaat perjanjian.
Membaca dampak MLI
Pahami peran MLI dan synthesised text dalam membaca P3B yang telah dimodifikasi. Bekal ini membantu Anda menelusuri ketentuan yang relevan dengan lebih sistematis.
Memperkuat persiapan dokumen
Gunakan pembahasan SKD atau Form DGT dan checklist dokumentasi sebagai panduan belajar untuk mengidentifikasi dokumen pendukung klaim manfaat P3B.
👉 SAYA INGIN MEMPERKUAT ANALISIS TAX TREATY
Apa yang Dibahas dalam Buku Ini?
Materi disusun dalam 16 bab, dilengkapi ringkasan eksekutif dan dua lampiran.
Fondasi pajak internasional
Pengantar tax treaty, struktur OECD Model dan UN Model, serta panduan membaca P3B secara bertahap.
Domisili dan Bentuk Usaha Tetap
Residency, tie-breaker rules bagi individu dan badan, serta pembahasan BUT, ambang batas, keagenan, dan isu ekonomi digital.
Penghasilan dan pembagian hak pemajakan
Pemotongan pajak atas dividen, bunga, dan royalti; laba usaha; serta keuntungan pengalihan harta.
Persyaratan substansi dan antipenyalahgunaan
Beneficial ownership, substance test, LOB, dan PPT.
Penerapan P3B dalam konteks Indonesia
MLI dan synthesised text, peta P3B Indonesia, SKD atau Form DGT, serta Mutual Agreement Procedure (MAP).
Isu lanjutan dan studi kasus
Interaksi tax treaty dengan Pillar Two dan Subject to Tax Rule (STTR), ekonomi digital, serta studi kasus sengketa treaty.
Lampiran untuk mendukung pembelajaran
- Ringkasan tarif withholding tax per tax treaty Indonesia.
- Checklist dokumentasi klaim treaty benefit.
Anda dapat membaca dari awal untuk membangun fondasi, lalu kembali ke bab tertentu sesuai isu yang sedang dipelajari.
Buku Ini Cocok untuk Anda yang…
Bekerja sebagai staf pajak atau keuangan perusahaan
Anda menangani pembayaran lintas negara, memeriksa dokumen pihak luar negeri, atau menyiapkan analisis untuk kebutuhan internal. Buku ini membantu memperkuat dasar pemahaman sebelum mengambil keputusan.
Berpraktik sebagai konsultan pajak
Anda membutuhkan referensi untuk menata analisis, mengenali isu treaty, dan menjelaskan persoalan pajak internasional kepada klien secara lebih runtut.
Menempuh pendidikan perpajakan S1 atau S2
Anda ingin menghubungkan teori pajak internasional dengan persoalan penerapan P3B, dokumentasi, dan sengketa.
Jika pekerjaan atau studi Anda bersentuhan dengan transaksi internasional, pemahaman tax treaty layak menjadi bagian dari kompetensi Anda.
Tentang Penulis
Raden Agus Suparman adalah konsultan dan edukator perpajakan serta Co-Founder PT Botax Consulting Indonesia.
Berkarier di Direktorat Jenderal Pajak sejak 1993 hingga Maret 2022, beliau memiliki pengalaman sebagai pemeriksa pajak, penyidik pegawai negeri sipil, serta kepala seksi dalam bidang perencanaan pemeriksaan dan pengawasan.
Beliau juga aktif membagikan pengetahuan perpajakan melalui aguspajak.com, kanal Agus Pajak, serta berbagai kegiatan pelatihan.
Pengalaman tersebut menjadi latar belakang penulis dalam membahas perpajakan dengan perhatian pada analisis, kepatuhan, dan persoalan praktik.
Cara Membeli Ebook
1. Klik tombol pembelian di halaman ini.
Anda akan diarahkan ke halaman produk MASTERING TAX TREATY 2026 di Lynk.id Suara Pajak.
2. Klik tombol “Buy Now”.
Periksa nama produk dan harga yang tercantum sebelum melanjutkan.
3. Ikuti proses pembayaran.
Isi informasi yang diminta dan pilih metode pembayaran yang tersedia.
4. Ikuti petunjuk akses ebook.
Setelah pembayaran berhasil, ikuti petunjuk akses atau unduhan yang diberikan pada halaman transaksi.
👉 BELI SEKARANG — LANJUT KE HALAMAN PRODUK
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Apakah ini buku cetak atau ebook?
Produk yang ditawarkan adalah ebook dalam format PDF.
Apakah cocok untuk pemula?
Buku dimulai dari pengantar dan struktur dasar P3B. Pembaca yang sudah memahami dasar perpajakan dapat menggunakannya untuk memperdalam pajak internasional.
Apakah terdapat ringkasan tarif tax treaty Indonesia?
Ya. Buku dilengkapi lampiran ringkasan tarif withholding tax per tax treaty Indonesia.
Apakah membahas MLI dan beneficial ownership?
Ya. Terdapat bab khusus mengenai MLI dan synthesised text, beneficial ownership, serta ketentuan antipenyalahgunaan seperti LOB dan PPT.
Apakah membahas dokumentasi?
Ya. Buku memuat pembahasan SKD atau Form DGT serta lampiran checklist dokumentasi klaim manfaat P3B.
Berapa harga ebook ini?
Harga yang berlaku dapat dilihat langsung di halaman produk Lynk.id.
Apakah ringkasan tarif bisa langsung digunakan untuk semua transaksi?
Penggunaan tarif perlu disesuaikan dengan transaksi, naskah P3B yang berlaku, perubahan melalui MLI, dan persyaratan penerapannya. Buku ini membantu Anda memahami hal-hal yang perlu diperiksa.
Perkuat Bekal Anda Sebelum Transaksi Berikutnya
Ketika pertanyaan pajak internasional muncul, Anda membutuhkan dasar analisis yang jelas.
MASTERING TAX TREATY 2026 mengajak Anda memahami konsep, menelusuri pasal, mengenali persyaratan, dan melihat persoalan penerapan P3B dalam satu buku.
Jadikan buku ini bagian dari referensi kerja dan pembelajaran Anda.
👉 DAPATKAN MASTERING TAX TREATY 2026 SEKARANG
Raden Agus Suparman
Botax Consulting Indonesia